碧桂园，又爆大雷！90后出纳利用财务漏洞，在不到一年半的时间，疯狂盗刷公户资金4800余万元，用于给主播打赏、打游戏、娱乐、交女友…
1 炸锅！碧桂园90后出纳 盗取4800万打赏主播、打游戏、交女友…… 近日，济南一封刑事判决书爆出，碧桂园山东区一名内部员工利用财务系统内部监管不力的漏洞，挪用公款4800余万元，金额之大，令人咂舌。 根据判决书显示，员工李某年仅27岁，大学专科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优管理咨询服务公司济南大区的出纳，为山东泰安碧桂园提供财务核算服务。 在此期间，李某利用职务之便，不断虚假申请，虚假上报，篡改信息…… 将「泰安市碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户资金4800余万元转到自己的个人账户。 截止至案发，李某已将挪用资金挥霍一空： 主播打赏2303万元； 游戏充值1511万元； 娱乐消费、借款给他人等961万元； 其他支出49万元。 那他具体是怎么操作的？为什么长达1年之久都没有被发现？ 2 手握4个网银U盾，自由转账 本案中，山东泰安碧桂园开了两个银行账户，一个银行账户两个网银U盾，共有四个。 做过财务的都知道，为了防止贪污发生，公司的u盾一般是两个人拿着，一个负责制单，一个负责复核或管理之类的。 但是山东泰安碧桂园的 4个网银U盾，都是由出纳李某自己保管和使用。 根据判决书，两个账户都是其他同事去开的，至于两个账户的4个U盾为什么会全落在一个小出纳手里，碧桂园现在也查不清楚。 按照要求，出纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰安碧桂园项目财务，但是他没有邮寄，领导部门也并没有追问。 李某手握4个U盾，是怎么瞒天过海的？ 主要分以下三个阶段： 第一个阶段，2019年5月份之前。 李某发现使用这两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业管理系统向集团资金池申请资金，系统自动审批，没有金额限制，也不需要“珠海碧优”领导的审批。 第二个阶段，2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资金行不通了。他又以付监管资金的名义发起资金划转。 第三个阶段，他发现“泰安市碧桂园”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打起了其他账户的主意。 据悉，李某因负责十余个碧桂园旗下项目公司的资金结算工作，总计117个账户，所以，他可以登入SAP企业管理系统，查看总部对其他子公司的付款流程，这个流程是其他子公司自己操作的，李某也能操作修改。 碧桂园上千万的公款被无端端的挪用了，竟然无人过问？ 根据李某的描述，他的领导检查财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下就过关了，后续也没有人提出异议。 更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下，才反应过来。 2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂园”渤海银行账户向其个人账户转账63万元。 因渤海银行有内部规定，对于大于50万的支出都会进行核实。 5月6日，渤海银行就打电话给“泰安碧桂园”财务负责人核实，他们才发现这笔钱转向了李某的建行账户。 李某见无法再隐瞒下去了，就向公司同事承认了其挪用公司4800余万元的事。在公司陪同下，到沂水县公安局城区派出所投案自首。 最终，李某因职务侵占罪追究其刑事责任；其具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒刑十二年。 3 碧桂园财务监控漏洞 网友评论亮了 碧桂园有钱~ 从上述案例中可以看出，碧桂园财务存在以下漏洞： 1、银行U盾保管的内控漏洞； 2、资金收付审批管理的内控漏洞； 3、资金核对、对账的内控漏洞； 4、银行账户管理、收付款和信息系统的内控漏洞； 5、资金财务分析、岗位轮换、内审等等存在内控漏洞。 对于企业来说，财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法，每个企业都应该有一套完整的内控体系，而碧桂园的财务漏洞，则暴露出对于内审的不重视，所以才造成了惨剧的发生。 对此，关于资金收付审批管理，我们精心准备了一张导图，建议收藏~ 4 大额“公转私”严查 通过碧桂园的财务事件，我们可以明显看出，大额现金管理真的已经在执行了。 早先央行发布的《关于开展大额现金管理试点的通知》，决定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市开展大额现金管理试点，目前各地区应该已经逐步开始实施！ 具体关于公转私与大额现金管理，我们准备了一张导图，方便大家学习~ 来源：财务第一教室，税务大讲堂，中国裁判文书网，梅松讲税，税务师 德聚仁合税务服务热线：400-030-9299 企业财务安全顾问平台 我们的业务
